融资与财务分析.pdf
融资与财务（ 10 分） 要求：股本结构和规模，资金来源与运用，盈利模式、盈利能力 分析，风险投资退出策略（方式、时间）等。 启动资金由三部分组成： 个人投资、 商业贷款以及与养殖场和宠物店达成初步合同获得的资 金。个人投资，每人 5 万元，作为初步启动资金。技术人员以科学技术入股。形成中小规模 的宠物猪生产销售一条龙服务。 资金会运用到三个方面： 1、科学技术研究经费。公司的科技人员根据宠物猪的特性，如：根据饥饿程度改变肤色 等进行基因研究。 2 、宠物猪的养殖以及初级培养。将宠物猪养殖到 2 个月大后，对其进行一些智力训练比 如：作揖，听从主人命令等。 3 、宠物猪的销售。 通过经营宠物店的方式销售宠物猪。 包括宠物店的租金、装修等费用。 盈利模式： 由于目前市场很少有纯正的宠物猪品种， 并且对于猪仅限于饲养， 未考虑到培养 猪的高智商像狗一样来服务人们。提高人们的生活水平。 公司的主要通过销售不同品种的宠物猪以及对宠物猪的培训盈利。 盈利能力就是公司赚取利润的能力。一般来说，公司的盈利能力是指正常的营业状况 销售净利率 销售净利率是指净利与销售收入的百分比，其计算公式为： 净利销售净利率 = （净利/ 销售收入）× 100% 净利，或称“净利润”，在我国会计制度中是指税后利润。 以 SA公司为例， SA公司 XXX年净利润为 11003 万元，销售收入为 234419 万元，则该公司销售净利率为： 销售净利率 =11003/234419×100%≈4.69% 该指标反映每 1 元销售收入带来的净利润是多少，表示销售收入的收 益水平。从销售净利率的指标关系看，净利额与销售净利率成正比关系， 而销售收入额与销售净利率成反比关系。公司在增加销售收入额的同时， 必须相应获得更多的净利润，才能使销售净利率保持不变或有所提高。通 过分析销售净利率的升降变动，可以促使公司在扩大销售业务的同时，注 意改进经营管理，提高盈利水平。 销售毛利率 销售毛利率是毛利占销售收入的百分比，其中毛利是销售收入与 销售成本的差。其计算公式为： 销售毛利率 = （销售收入 - 销售成本） / 销售收入× 100% 续前例，依上式计算 SA 公司 XXXX年销售毛利率为： 销售毛利率 = （234419-195890 ）/234419 ×100%≈16． 44% 销售毛利率表示每 1 元销售收入扣除销售成本后，有多少钱可以用于 各项期间费用和形成盈利。销售毛利率是公司销售净利率的基础，没有足 够大的毛利率便不能盈利。 资产净利率 企业在一定时期内的净利润和资产平均总额的比率， 计算公式为：资产报酬率 =净利润÷资产平均总额× 100% 资产平均总额 = （期初资产总额 +期末资产总额）÷ 2 资产净利润率主要用来衡量企业利用资产获取利润的能力，反映了企 业总资产的利用效率，表示企业每单位资产能获得净利润的数量，这一比 率越高，说明企业全部资产的盈利能力越强。该指标与净利润率成正比， 与资产平均总额成份比。 把公司一定期间的净利与公司的资产相比较，可表明公司资产利用效 果。指标越高，表明资产的利用效率越高，说明公司在增加收入资金使用 等方面取得了良好的效果；否则相反。资产净利率是一个指标，公司的资 产是由投资人投资或举债形成的。净利润的多少与公司望量、资产结构、 经营管理水平有着密切的关系。为了正确评价公司经秽的高低、挖掘提高 利润水平的潜力，证券分析师可以用该项指标与本型期、与计划、与本行 业平均水平和本行业内先进公司进行对比，分析开异的原因。影响资产净 利率高低的因素主要有：产品的价格、单位成本低、产品的产量和销售的 数量、资金占用量的大小等。 净资产收益率 风险投资也可以理解为一个动态循环的过程。风险投资者以自身的相关产 业或行业的专业知识与实践经验 , 结合高效的企业管理技能与金融专
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